Limit wpłat na IKZE w 2027 r. wzrośnie do 12 039,6 zł
Pracownicy i przedsiębiorcy będą mogli w przyszłym roku odliczyć od podstawy opodatkowania więcej. Limit dla prowadzących firmę rośnie o większą kwotę, bo jest liczony z wyższego mnożnika.
Od 1 stycznia 2027 r. na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, dobrowolne konto oszczędności emerytalnych z ulgą w podatku dochodowym) będzie można wpłacić do 12 039,6 zł rocznie. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą wpłacą do 18 059,4 zł. Kwoty podało obwieszczenie ministra rodziny, pracy i polityki społecznej z 27 października 2026 r., o którym w poniedziałek 2 listopada informował pulsHR.pl (otwiera się w nowej karcie). Te same liczby podają m.in. Forsal.pl i Bankier.pl.
W 2026 r. limity wynoszą 11 304 zł i 16 956 zł. Wzrost wynosi więc 735,60 zł dla osób fizycznych, takich jak pracownicy i zleceniobiorcy, oraz 1 103,40 zł dla przedsiębiorców. Nowe kwoty obejmą wszystkie wpłaty dokonane w 2027 r.
Różnica między limitami wynika z mnożników. Według wyliczeń serwisów finansowych podstawą jest prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie z projektu budżetu na 2027 r., czyli 10 033 zł. Limit ogólny to jego 1,2-krotność, a limit dla prowadzących działalność - 1,8-krotność. Dla porównania limit na IKE (Indywidualne Konto Emerytalne, odrębny produkt bez odliczenia od podatku) ma w 2027 r. wynieść 30 099 zł.
Wpłaty na IKZE odlicza się od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT. Wysokość ulgi zależy od formy opodatkowania i stawki podatku, dlatego u przedsiębiorcy na podatku liniowym będzie inna niż u pracownika rozliczanego według skali.
Z kont korzysta coraz więcej osób. Według danych KNF (Komisji Nadzoru Finansowego) na koniec 2025 r. działało blisko 770 tys. rachunków IKZE, o 29,8 proc. więcej niż rok wcześniej, z oszczędnościami 18,18 mld zł. Na koniec czerwca 2026 r. było ich 847,1 tys., a zgromadzone środki przekroczyły 21,85 mld zł.
Dla osób, które planują wpłaty na 2027 r., oznacza to wyższy górny pułap odliczenia. Decyzje dotyczące własnych finansów i podatków warto skonsultować z doradcą.